Je suis professeur de revenu de retraite au American College de Bryn Mawr, PA. Je fais également office de directeur et d`administrateur de McLean Asset Management, contribuant ainsi à la création de solutions de revenu de retraite pour les clients. Mon article de recherche sur les taux d`épargne sûrs a remporté le journal inaugural… Tamara J. Erickson (tammy@tammyerickson.com) est l`auteur d`une trilogie de livres sur les générations dans la main-d`œuvre et a écrit plusieurs articles pour HBR, y compris «it`s Time to retraite retraite» (mars 2004), qui a remporté un prix McKinsey. Membre de la génération Boomer, elle est basée à Boston. Frank, Larry, John Mitchell, et David Blanchett. 2012. « un modèle de distribution tridimensionnel basé sur l`âge incorporant des risques de séquence et de longévité. » Journal de planification financière 25 (3): 52 – 60.

Dans le développement de la théorie de la retraite moderne, planificateur financier Jason Branning et académique M. Ray Grubbs créer une priorité de financement pour les passifs retraités. Les besoins essentiels sont la priorité absolue, puis un fonds de réserve, des fonds pour les dépenses discrétionnaires et un fonds hérité. Ils illustrent ces priorités de financement avec une pyramide. La construction d`une stratégie de retraite nécessite de travailler du bas pour financer correctement chaque objectif avant de passer à la prochaine. Pfau, Wade D. 2014. « 2 écoles de pensée sur le revenu de retraite. » Journal de la planification financière 27 (4): 30 – 31. La figure 3 enquête sur chaque objectif de retraite (objectif de dépenses de $45 000, soutien de la liquidité réelle, legs de soutien) pour la même femme de 65 ans avec $1 million. Comme indiqué, le $1 million dans l`échelle des obligations peut soutenir l`objectif $45 000 jusqu`à ce que les fonds soient épuisés à l`âge de 94. Les dépenses de retraite tombent alors à $0.

Pour la rente de revenu, une prime de $883 669 achète $45 000 de dépenses aussi longtemps que la personne vit. Cela laisse $118 657 à 65 ans, ce qui n`est pas nécessaire pour couvrir les dépenses. La plupart des régimes de retraite parrainés par l`employeur sont admissibles, ce qui signifie qu`ils satisfont aux exigences du code des revenus internes 401 (a) et de la Loi sur le revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA). Cela leur donne leur statut fiscal-avantagé. Les employeurs obtiennent une pause d`impôt sur les cotisations qu`ils font au régime pour leurs employés. Ainsi, les employés: les cotisations qu`ils font au plan viennent «hors du haut» de leurs chèques de paie-c`est-à-dire, sont retirés de leur revenu brut. Cela réduit effectivement leur revenu imposable, et, à leur tour, le montant qu`ils doivent à l`IRS viennent le 15 avril. Les fonds placés dans un compte de retraite se développent alors à un taux différé d`impôt, ce qui signifie qu`aucune taxe n`est exigible sur eux tant qu`ils demeurent dans le compte. Les deux types de régimes permettent au travailleur de reporter l`impôt sur les gains du régime de retraite jusqu`à ce que les retraits commencent, et ce traitement fiscal permet à l`employé de réinvestir le revenu de dividende, les revenus d`intérêts et les gains en capital, ce qui génère un taux de rendement beaucoup plus élevé avant Retraite.

La Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 (ERISA) est une loi fédérale visant à protéger l`actif de retraite des investisseurs, et la Loi fournit spécifiquement des lignes directrices que les fiduciaires de régime de retraite doivent suivre pour protéger les actifs du secteur privé Employés. La Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés impose des règles d`uniformité dans le traitement des employés et de leurs prestations de retraite.